El Servicio de Administración Tributaria (SAT), potencialmente, puede saber sobre cualquier ingreso en efectivo mayor a 15,000 pesos que llegue a tu cuenta. A pesar de que no necesariamente habrá alguna consecuencia si no lo reportas, lo mejor es que sigas algunas recomendaciones para mantener una buena relación con hacienda y así evitar problemas.
De acuerdo con la Ley del Impuesto Sobre la Renta, tu banco está obligado a informar al SAT cuando los ingresos en efectivo depositados en tu cuenta sumen más de 15,000 pesos. Esta cantidad incluye a los depósitos en una o varias cuentas o segmentos, por lo que no aplican estrategias como depositar de forma escalonada.
El organismo podría no tomar acciones inmediatas, pero sí utilizará la información en caso de que se inicie alguna auditoría fiscal a tus finanzas. Si no tienes forma de comprobar la procedencia de los ingresos y tampoco has pagado impuestos por ellos, podría haber algunas consecuencias. En ese contexto, el SAT tiene la facultad para exigir la retribución fiscal que corresponda a esos depósitos.
¿Qué puede hacer el SAT en estos casos?
La Procuraduría de Defensa del Contribuyente explica las condiciones que deben reunirse para que tenga alguna consecuencia el realizar depósitos mayores a 15,000 pesos en efectivo. Puedes tener problemas fiscales en caso de que se cumplan los siguientes supuestos:
- Que no declares esos depósitos en efectivo como ingresos y pagues impuestos.
- Si el SAT ejerce sus facultades de comprobación y revisa tus finanzas.
- En caso de que el SAT requiera explicaciones sobre el origen del dinero y no tengas pruebas documentales contables sobre cómo los obtuviste.
En este escenario, según detalla Prodecon, el fisco asumirá que tus depósitos en efectivo corresponden a actividades que deben pagar impuestos. El sustento legal para esto es el artículo 59 del Código Fiscal de la Federación. Y, en resumen, no deberías tener problemas si tienes las facturas que detallen por qué conseguiste esas cantidades en efectivo.
Los bancos avisan al organismo
La LISR explica que el banco debe informar al SAT sobre los depósitos en efectivo acumulados de más de 15,000 pesos antes del día 17 del siguiente mes. Esta cantidad corresponde a todos los ingresos sumados entre las diversas cuentas a nombre de un mismo contribuyente, por lo que no funcionan estrategias como recibirlos en varias transacciones o las llamadas ‘cuentas no fiscalizadas’.
Sin embargo, el organismo ha declarado que no permanece en una constante vigilancia. Ha negado que los depósitos en efectivo estén ‘en la mira’ de la institución, sino que utilizan esta clase de reportes para revisar las finanzas de los contribuyentes que tienen auditorías. Anualmente, el SAT audita a unas 10,000 personas y coteja este tipo de ingresos con los impuestos pagados.
También puedes leer:
