Si bien los bancos registraron durante el gobierno de Andrés Manuel López Obrador las ganancias más altas en su historia; también ha sido el periodo donde más impuestos han pagado. De hecho, son más del doble comparado con Enrique Peña Nieto y muy por encima de lo reportado en las administraciones anteriores.
De acuerdo con datos de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), en los primeros cinco años de la presidencia de López Obrador (2019-2023) el “impuesto a la utilidad” de las instituciones financieras sumó los 319,796 millones de pesos.
Esta cifra representa un 103% por arriba que lo reportado en el mismo periodo del gobierno de Peña Nieto, donde según la CNBV el monto acumulado entre 2013 y 2017 fue de 157,446 millones de pesos; una diferencia de 162,350 millones de pesos.
A su vez, en los primeros cinco años del gobierno de Felipe Calderón (2007-2011) el impuesto a la utilidad de las instituciones financieras fue de 80,368 millones de pesos; en tanto que de 2001 a 2005, con Vicente Fox, el monto sumó los 53,886 millones de pesos.
¿Qué bancos pagan más impuestos?
La semana pasada, el Financial Times dio a conocer que el gobierno mexicano está analizando opciones para aumentar los ingresos tributarios de los bancos para ayudar a reducir el déficit fiscal proyectado.
Entre las opciones que se ‘barajean’ son poner fin a la deducibilidad fiscal de la corrección inflacionaria de los activos monetarios; a la de los pagos del seguro de depósitos (aportes al IPAB) y a la implementación de un impuesto a las ganancias extraordinarias sobre las bancarias.
Tan solo en 2023 el impuesto a la utilidad de los bancos reportó la cifra más alta en su historia; al llegar a 95,136 millones de pesos, de acuerdo con las estadísticas de la CNBV; siendo BBVA México quien mayor aportó, al contribuir con 32,936 millones de pesos, que representan el 34% del total.
No obstante, en conferencia por los resultados del cuarto trimestre del año pasado, la firma encabezada por Eduardo Osuna destacó en total pago impuestos por 37,900 millones de pesos en 2023, un 24.3% más que en 2022.
Mientras que Banorte fue el segundo banco con el monto más alto de impuestos a la utilidad, al contribuir con 14,514 millones de pesos, seguido por Santander con 11,127 millones de pesos en la tercera posición.
En tanto que Inbursa de Carlos Slim registró 5,737 millones de pesos por este concepto; Citibanamex, que dirige Manuel Romo, 3,270 millones de pesos; Scotiabank, con Adrián Otero como CEO, 3,965 millones de pesos y HSBC, dirigido por Jorge Arce, 2,399 millones de pesos, de acuerdo con la CNBV.
Tasas impositivas de los bancos
A pesar de esto, los bancos que operan en México también han reportado durante la administración de Andrés Manuel López Obrador las mayores ganancias de su historia; ya que si bien fueron afectados por el Covid-19, el mayor dinamismo de la economía tras la pandemia, así como la tasa de referencia del Banxico, han contribuido a sus números.
Un estudio de Goldman Sachs indicó que Inbursa ha tenido la tasa impositiva promedio más baja en los últimos cinco años, de un 20.2%; seguido por Banco del Bajío, con 23.1%, Banorte con 25.2%, Regional (Banregio y Hey), con 26.2%; así como Gentera con el más alto con 28.5%.
A su vez, Banco del Bajío ha tenido la mayor deducción relacionada con las cuotas del IPAB, representando el 4.5% de las ganancias en promedio durante el último lustro. Le siguen Regional con 3.5%, Banorte con 2.9% y Gentera con 0.7% dada una menor base de depósitos, mientras que Inbursa no revela sus tarifas del IPAB.
“Los bancos pueden argumentar que esto no es un beneficio fiscal, sino un gasto real que pagan para respaldar la seguridad del sistema”, precisa la institución financiera en su análisis.
Impuestos vs ganancias
De acuerdo con la CNBV, entre 2019 y 2023 acumulan utilidades por 958,703 millones de pesos, 76.9% más que las registradas en el mismo periodo de Peña Nieto, cuando llegaron a 541,818 millones de pesos; sin embargo, el crecimiento es menor respecto a los impuestos a la utilidad que es de 103%
Mientras que en el mismo lapso de la administración de Felipe Calderón, las instituciones financieras lograron utilidades 343,874 millones de pesos, por lo que el monto registrado en el mismo periodo de López Obrador representa un 178.7% más; en tanto que de impuestos a la utilidad el alza es de 297%.
En el caso de Vicente Fox, los bancos reportaron ganancia por 138,643 millones de pesos en el mismo periodo; por lo que los 958,703 millones de pesos logrados del 2019 a 2023 representa un crecimiento de 591.40% y el aumento de impuestos de 493%.
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